Возврат налога за лекарства перечень документов 2023

Перечень лекарственных средств для налогового вычета в 2023 — 2023 годах

в год. То есть за год можно вернуть из бюджета не более 15 600 руб.

(13% от максимума в 120 000 руб.). О том, какие пределы установлены для вычетов, вы узнаете .

Однако налогоплательщик не может претендовать на возврат в виде соцвычета большей суммы, чем было уплачено за календарный год НДФЛ.

При этом если обратиться в налоговый орган, то потраченные на лекарства деньги можно вернуть лишь в следующем году после сдачи декларации по его итогам. В 2023–2023 годах года получить такой вычет можно у работодателя, не дожидаясь окончания года, в котором осуществлены расходы на лечение.

Важно, чтобы лекарства были назначены врачом, у которого пациент находился на лечении, и были приобретены за собственные деньги пациента-налогоплательщика. Если за лекарственные средства платил работодатель, вычет на эту сумму не предоставляется.

О том, какие еще есть вычеты по НДФЛ, читайте . В перечне, утвержденном

Налоговый вычет на лекарства

лекарства должны быть куплены на основании рецепта врача и на личные средства налогоплательщика.

Если лекарственные средства приобретены другим лицом, например, работодателем, то эти суммы возмещаться не будут, т.к. сам налогоплательщик фактических расходов не несет.

Но если гражданин возместит работодателю приобретение для него лекарств путем удержания из заработной платы или внесения наличных средств в кассу предприятия, в этом случае вычет по налогу на доходы физических лиц будет предоставлен. Перечень лекарств, расходы на которые можно возместить в виде социального вычета, утвержден Постановлением правительства . В этом списке перечислены международные непатентованные названия лекарств, в аптеке же медикаменты одного и того же состава и действия могут отличаться по названию.

Налоговый вычет будет предоставлен на те медикаменты, в составе которых присутствуют лекарственные средства, указанные в Перечне, вне зависимости от их торговых названий ().

Как получить налоговый вычет на лечение и лекарства в 2023 году. Пошаговая инструкция

Давайте разберем по шагам, как это сделать.

Регистрируйтесь в онлайн-сервисе НДФЛка.ру! Мы не только быстро и грамотно заполним для вас декларацию 3-НДФЛ, но и отправим ее в налоговую инспекцию Шаг 1. Готовим документы для получения вычета на лечение и лекарства Чтобы получить налоговый вычет, необходимо тщательно подготовить пакет документов.

В него входит: Договор с клиникой на оказание медицинских услуг.

Лечение можно подтвердить другими документами: выпиской из медкарты, выписным эпикризом. Эти документы должен заверить ваш лечащий врач.

ИФНС принимает заверенную копию.

Рецепт на медикаменты от лечащего врача. Документ необходим, чтобы получить налоговый вычет на лекарства. Подается копия. Платежные документы на оплату лечения, покупку лекарств или выплату страховых взносов.

Это могут быть квитанции, выписки, платежные поручения и другие банковские документы. Достаточно сделать копии и заверить.

justice pro…

Ранее для возврата налога было необходимо, чтобы медикамент был включен в перечень лекарственных средств для налогового вычета.

Налогоплательщик при назначении ему самому или членам его семьи любых лекарственных препаратов, вправе требовать выписки для представления в ИФНС в течение после окончания налогового периода (календарного года), в котором были произведены соответствующие расходы, с указанием даты фактического назначения лекарства ( Минздрава РФ от 12.02.2002 N 2510/1430-02-32). Рецепт со штампом «Для налоговых органов…», чеки на лекарства, а также другие необходимые для возврата налога (например, декларацию 3-НДФЛ) подаются в ИФНС.

Налоговый вычет за лечение: теперь по расходам на любые лекарства

С ними нужно сверяться и дальше.

Если услуги нет в этих списках, для вычета она не подойдет.Стоимость лекарств не из перечня будет уменьшать все доходы с начала 2023 года, а не только те, что получены после 17 июня.Лимит вычета, условия по оформлению документов на родственников и способы возврата налога остались прежними.Заявить вычет по расходам на лечение в 2023 году по-прежнему можно через работодателя хоть сейчас. Или по декларации в течение трех следующих лет — ее нужно подать до 31 декабря 2023 года.Поделитесь с близкими, чтобы они тоже сэкономили на налогах и вовремя взяли рецепт:Предупредить родных в вотсапеРечь о социальном вычете, с помощью которого доходы можно уменьшить на расходы на лечение и лекарства.

Документы для вычета

Указанную справку Вы можете взять у медицинской организации, которая оказала Вам услугу.

В ИФНС подается оригинал справки.

Договор с медицинским учреждением об оказании медицинских услуг. В ИФНС подается договора. Примечание: Если вы включаете в расходы на дорогостоящее лечение расходы на приобретение медицинского оборудования или материалов, которые купили за свой счет в связи с их отсутствием в медицинском учреждении, то они должны быть прямо прописаны в договоре с медицинской организацией.

Кто и как может получить налоговый вычет на лекарства?

Следовательно, размер такого вычета равен 120 000 рублей в год.

Иными словами, если гражданин в календарном году приобрел лекарственные препараты на сумму 120 000 рублей, то государство вернет ему 13 % удержанного налога на доходы физических лиц, а именно 15 600 рублей.

ВАЖНО! Если гражданин в отчетном периоде заработал доходов меньше максимального размера соцвычета (120 000 руб.), то возмещение ему положено в сумме фактически удержанного НДФЛ. Например, Букашка А.Б. в 2023 году получил доходов в сумме 100 000 руб., а лекарственных препаратов приобрел на сумму 120 000 руб.

Следовательно, вернуть он сможет только 13 000 руб. (100 000 × 13 %). Посчитайте, какую сумму вы можете вернуть за купленные лекарства. Укажите сумму покупки медикаментов в прошлом году, нажмите кнопку «Рассчитать» — и вы получите сумму, которую по закону сможете вернуть.

Список лекарств для возврата подоходного налога в 2023 году

Если за лекарственные средства платил работодатель, вычет на эту сумму не предоставляется.

В перечне, утвержденном правительственным постановлением № 201, содержатся международные незапатентованные названия лекарственных препаратов, при приобретении которых по рекомендации врача можно рассчитывать на налоговый вычет.

При этом у каждого лекарства может быть множество иных названий-синонимов. Указанные в перечне названия медпрепаратов содержатся в госреестре, который Минздрав обязан ежегодно публиковать (см. положение Минздрава № 01/29-15).

Если врачом были назначены лекарства, не входящие в данный перечень, то пациент-налогоплательщик не сможет рассчитывать на получение соцвычета. Об этом ясно говорится в письме УФНС по Москве № В реестре отображены как медпрепараты, отпускаемые по рецептам, так и те, которые можно приобрести в безрецептурных отделах.

Приведем этот список в несколько сокращенном виде; при этом в нем приведены все названия лекарственных препаратов, не указаны только формы их выпуска: 1.

justice pro…

Налоговый вычет при покупке лекарственных средств относится к социальным вычетам (как, например, вычет на ). Таким образом, законодатель дает утвердительный ответ на вопрос

«можно ли вернуть деньги за лекарства через налоговую?»

.

Выясним, что для этого необходимо. Налоговый вычет за лекарство: что нужно Для того чтобы оформить возврат НДФЛ за лекарства необходимо выполнение следующих условий:

1. В ИФНС необходимо предоставить документы для налогового вычета за лекарства (в том числе по специальной форме и чеки на лекарственные препараты).
2. Не прошел оформления налогового вычета – 3 года;
3. У Вас доход, облагаемый по ставке 13 процентов, в тот год, когда Вы покупали лекарства;
4. Лекарство должно быть назначено врачом;

Налоговый вычет на лекарства для родственников Вы можете вернуть налог за лекарства, приобретенных для себя, а также для некоторых и членов семьи.

Медицинские услуги, лекарства и дорогостоящие виды лечения для налогового вычета

Рецепт должен быть правильно оформлен: заверен личной подписью и печатью врача. Помимо печати врача на рецепте должна присутствовать печать медицинского учреждения. Заполнить декларацию на сайте Перечень медицинских услуг Перечень дорогостоящих видов лечения Перечень лекарственных средств: Раздел 1.

Анестетики и миорелаксанты Раздел 2.

Анальгетики, нестероидные противовоспалительные препараты, средства для лечения ревматических заболеваний и подагры Раздел 3.

Средства, применяемые для лечения аллергических реакций Раздел 4. Средства, влияющие на центральную нервную систему Раздел 5.

Средства для профилактики и лечения инфекций Раздел 6.

Противоопухолевые, иммунодепрессивные и сопутствующие средства Раздел 7.

Средства для лечения остеопороза Раздел 8.

Средства, влияющие на кровь Раздел 9. Средства, влияющие на сердечно-сосудистую систему Раздел 10. Диагностические средства Раздел 11.

Антисептики и средства для дезинфекции Раздел 12.

Как получить налоговый вычет за покупку лекарств

Когда работодатель осуществлял оплату услуг по лечению, работник на возврат налога не имеет права.

Важно! Получить возмещение за приобретение лекарственных средств можно при условии, что они были назначены лечащим врачом. Гражданин не может рассчитывать на выплату большей суммы, уплаченной им самим в виде НДФЛ в течение года. Финансовые средства, на которые были приобретены медикаменты, возможно вернуть лишь в будущем году, поскольку срок подачи декларации длится до апреля очередного отчётного периода.

На покупку препаратов идут средства, принадлежащие налогоплательщику. Вернуть финансовые средства, потраченные на медикаменты, вправе лица: Использующие препараты против опухолей. Перенёсшие ревматические болезни.

Применявшие медикаменты для борьбы с аллергией.

Использовавшие средства против инфекций.

Перенёсшие болезни желудочно-кишечного тракта.

Социальный вычет по расходам на лечение и приобретение медикаментов

Условием включения в состав вычета сумм страховых взносов по договору ДМС является также наличие у страховой организации, с которой заключен данный договор, лицензии на ведение соответствующего вида деятельности, предусматривающего оплату ею исключительно медицинских услуг. В целях получения социального вычета медицинские услуги, в том числе по дорогостоящему лечению, должны входить в утвержденные перечни.

Вопрос об отнесении оказанных физлицу медицинских услуг к соответствующим перечням решается медицинскими организациями путем указания стоимости медицинской услуги по коду 1 или дорогостоящего лечения по коду 2 в

«Справке об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы»

. На оплату лечения: На оплату дорогостоящих видов лечения: На приобретение медикаментов: На страховые взносы по договору ДМС: При оплате лечения или взносов, приобретение медикаментов за членов своей семьи необходимо также представлять документы, подтверждающие родство, опеку или попечительство, заключение брака (например, свидетельство о рождении, свидетельство о браке).

^ Получить социальный вычет можно двумя способами – в налоговом органе или у работодателя.

Перечень лекарств для возврата подоходного налога

Пример 1 Ольге Семеновне эндокринолог прописал левотироксин натрия в таблетках для компенсации гипотиреоза. Средство указано в Разделе 13 перечня медикаментов, по которым предоставляется налоговый вычет.

Ольга Семеновна проверила данные в Реестре лекарственных средств и поняла, что под это наименование подходят разные препараты: Эутирокс, L-Тироксин и др. Купив любой из них, женщина вправе обращаться за вычетом. Таким образом, узнать, входит ли лекарство в перечень для вычета по НДФЛ, можно, следуя данной краткой инструкции:

• Вбить в строку поиска медикамент и нажать кнопку «Найти».
• Зайти на сайт реестра.

• В появившемся окне посмотреть, какое у лекарства международное наименование и форма выпуска.

• Сопоставить данные с теми, которые указаны в .