Займ безвозвратный от учредителя


Займ безвозвратный от учредителя

Договор обычного и безвозмездного займа от учредителя


Если срок возврата займа в договоре не указан, заемщик должен вернуть долг в течение 30 дней с момента получения соответствующего запроса от займодавца. Договоры займа от учредителя заключаются в письменной форме и начинают действовать со дня передачи средств или имущества от займодавца к заемщику.

Факт передачи денег (определенного количества вещей) подтверждает расписка, акт приема-передачи или иной аналогичный документ. Согласно ст. 809 ГК РФ займодавец вправе получать от заемщика проценты за пользование займом в размере, указанном в договоре.

Если в документе нет условия о размере процентов, то процентная ставка устанавливается в размере ставки рефинансирования на дату уплаты долга.

Учредитель вправе выдать средства без взимания процентов. Такое условие в обязательном порядке необходимо зафиксировать в договоре, в противном случае заем будет считаться процентным по умолчанию. Займодавец может предоставить средства на конкретные цели.

Беспроцентный займ: проводки

67 Получен беспроцентный займ от учредителя на срок 12 месяцев и менее 50 «Касса», 51, 10, 41 и др. 66 Отражен взнос по договору беспроцентного займа от директора на срок 12 и менее месяцев 50, 51, 10 и др.

66 Отражен возврат беспроцентного займа 66, 67 50, 51, 52, 10, 41 и др. При выдаче беспроцентного займа проводки по учету финансовых вложений у займодавца не формируются.

Ведь беспроцентное предоставление ценностей не может являться финансовым вложением, поскольку не приносит доход (). Следовательно, для учета беспроцентных займов займодавцем применяется не счет 58 «Финансовые вложения», а счет 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами». Если же беспроцентный заем выдается работнику, то используется счет 73 «Расчеты с персоналом по прочим операциям».

Представим по беспроцентному займу основные бухгалтерские проводки. Операция Дебет счета Кредит счета Выдан беспроцентный займ другой организации 76 51, 52, 10, 41 и др.

На что стоит обратить внимание, когда организация берет займ у учредителя

Что касается составления договора, здесь намного больше нюансов.

Вот что нужно обязательно прописать в договоре:

  1. сроки возврата;
  2. срок, когда договор начинает действовать;
  3. предмет – обычно это денежные средства, но возможен и товарный займ от учредителя;
  4. способ предоставления – на расчётный счёт или как-то иначе;
  5. форс-мажорные обстоятельства, порядок расторжения договора.
  6. наличие или отсутствие процентов за пользование займом;
  7. ответственность сторон;
  8. сроки предоставления;

Договор обязательно составляется в двух экземплярах, подписывается заимодавцем и ответственным лицом от организации, получающей ссуду.

Заимодавец по своему желанию может обозначить целевой характер – то есть предоставленные им средства должны быть потрачены на строго оговорённые цели. В случае нарушения таких обязательств он будет вправе требовать досрочного возврата ссуженных средств, а также штрафных санкций.

Как учредитель можеть дать взаймы своей организации

Заёмщик обязуется вернуть не ту же самую вещь, а аналогичную, поэтому предметом договорённости могут быть стройматериалы, товары, сырье и т.д. Конечно, владелец организации чаще всего одалживает деньги, а не что-либо иное.Собственник фирмы может направить деньги на определённые цели, тогда заём будет целевым. В этом случае договор должен содержать не только условие о целевом назначении, но и порядок контроля использования переданных средств.

Например:

  1. предоставление доступа в место хранения закупленного имущества.
  2. извещение о дате и месте доставки приобретённых ценностей;
  3. передача документов, подтверждающих целевое использование (договоры поставки, счета, квитанции, платёжные поручения, чеки);

Если заёмщик не выполняет условие целевого назначения, то другая сторона вправе требовать возврата денег раньше срока или применения дополнительных санкций, предусмотренных договором.По умолчанию договор займа считается возмездным, т.е.

Беспроцентный заем от учредителя — налоговые последствия

вопрос о его получении:

  1. решается оперативно;
  2. может приниматься на очень выгодных для заемщика условиях (с более длительным сроком возврата или более низким процентом, чем при оформлении кредита в банке);
  3. может завершиться прощением долга.
  4. не требует проведения предварительных согласований и систематического предоставления данных для контроля, как в ситуации с кредитом, выдаваемым банком;

Почему учредитель, предоставляющий заем, идет на такие условия?

Потому что он сам заинтересован в обеспечении благополучной деятельности организации, в которой имеет долю участия и от которой ожидает получения дохода. Отношения, возникающие в отношении займа, получаемого юрлицом, вне зависимости от того, кем оказывается заимодавец и какова сумма, даваемая им в долг, должны быть оформлены письменно, т.

е. путем заключения договора (п.

1 ст. 808 ГК РФ). Именно

Как убрать из баланса «безвозвратный» заем

Погасить таким способом можно любую сумму займа.

Эта операция не приводит к возникновению ни налоговых, ни бухгалтерских доходов; , . А отразить ее можно следующей проводкой. Вклад в имущество. Этот альтернативный вариант применим, если:

Аккуратно «стереть» из баланса безвозвратный заем — нетривиальная задача для бухгалтера.

Содержание операции Дт Кт Увеличен добавочный капитал за счет погашения задолженности по займу 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам» (67 «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам») 83 «Добавочный капитал» ВАРИАНТ 2.

Но разрешимая устав ООО предусматривает обязанность участников вносить вклады; заимодавец — участник с долей более 50%. Причем поскольку вклады должны вносить все участники (пропорционально их долям), то этот вариант больше

Может ли учредитель дать беспроцентный займ своей организации в 2021 году


Заёмщик обязуется вернуть не ту же самую вещь, а аналогичную, поэтому предметом договорённости могут быть стройматериалы, товары, сырье и т.д.

Конечно, владелец организации чаще всего одалживает деньги, а не что-либо иное.Собственник фирмы может направить деньги на определённые цели, тогда заём будет целевым. В этом случае договор должен содержать не только условие о целевом назначении, но и порядок контроля использования переданных средств.

Например:

  1. передача документов, подтверждающих целевое использование (договоры поставки, счета, квитанции, платёжные поручения, чеки);
  2. предоставление доступа в место хранения закупленного имущества.
  3. извещение о дате и месте доставки приобретённых ценностей;

Если заёмщик не выполняет условие целевого назначения, то другая сторона вправе требовать возврата денег раньше срока или применения дополнительных санкций, предусмотренных договором.По умолчанию договор займа считается возмездным, т.е.

Как оформить беспроцентный займ от учредителя в 2021 году

При оформлении документов необходимо будет указать, кроме обязательных пунктов (реквизиты, условия, ответственность сторон и т.д.), только сумму и срок возврата денежных средств учредителю.

Также важно указать, что займ является беспроцентным.

Если в долговом соглашение не прописан пункт об отсутствии процентов за пользование денежными средствами, такой договор автоматически будет рассчитываться как кредит с процентами (по минимальной ставке рефинансирования) Беспроцентный товарный учредитель имеет возможность оказать помощь своей компании не только в денежном эквиваленте, но и в натуральном выражении. Например, предоставить займ в виде сырья, топлива, необходимого оборудования и т.д. в зависимости от своих возможностей и потребностей фирмы.

Важно учитывать, что по такому договору заемщик обязуется вернуть ссуду аналогичными товарами, поэтому в документах необходимо отразить: наименование товара;

Как оформить займ ООО от учредителя в 2021 году

Аналогичная норма действует и в отношении завершения сделки Оформление займа от учредителя-директора Если кредитование ООО осуществляется учредителем, одновременно исполняющим обязанности гендиректора, то договор также обязателен.

Рекомендуем прочесть:  Онлайн запись в уфмс по московской

Нюанс в том, что одно и то же лицо подписывает соглашение дважды – как заемщик и как займодавец Займ от учредителя это передача денежных или материальных ценностей организации на условиях, определенных . Типов займов достаточно много. Они разделяются по цели, периоду, наличию залога и процентов, виду выдачи и прочим параметрам.

Все займы, получаемые ООО от учредителей, можно поделить на два основных типа – и .

Займ беспроцентного характера предполагает, что заемщик обязуется вернуть только сумму, которую получил. Вознаграждение кредитору не выплачивается. Предоставляться беспроцентный займ может на краткосрочной или долгосрочной основе или без указания срока возврата. В последнем случае момент возврата определяется займодавцем.

Финансовая помощь от учредителя на безвозмездной основе

Среди целей перечисления денег учредителя на счета компании могут быть:

  1. предоставление временной возвратной помощи в виде займа согласно статье 807 ГК РФ.
  2. взнос в уставный капитал ООО согласно требованиям статьи 19 ФЗ «Об обществах…» от 08.02.1998 № 14-ФЗ;
  3. перечисление денег на счет в качестве дара (безвозмездной помощи) без изменения размера долей участников, например в силу статьи 572 ГК РФ;

При выборе в пользу одного из перечисленных способов рекомендуется обращать внимание на 2 момента:

  • Возможность освобождения организации от уплаты налога на внесенные участником средства, что зачастую является определяющим фактором при проведении подобных операций.
  • Сложность и длительность процесса оформления документов.

При внесении средств в уставный капитал следует помнить, что в силу подпункта 3 пункта 1 статьи 251 НК РФ организация не должна включать полученные таким образом средства в налогооблагаемую базу.

Учредитель предоставил своей компании заем, а потом простил его: пять важных вопросов по оформлению и налогообложению

Условие о безвозмездности говорит о том, что компания-заемщик не должна платить учредителю-заимодавцу проценты за пользование его денежными средствами. Проще говоря, в данном контексте «безвозмездный» означает «беспроцентный».

К слову, если в договоре нет пункта о процентах или об их отсутствии, то заем по умолчанию считается возмездным. В такой ситуации компания обязана начислить проценты по действующей ставке рефинансирования.

Это прямо следует из пункта 1 статьи Гражданского кодекса.

Напомним, что сейчас ставка рефинансирования равна 7 процентов годовых (см.

«»). Что касается термина «безвозвратный», то применительно к займам он не употребляется. Дело в том, что согласно пункту 1 статьи ГК РФ заемщик априори должен вернуть деньги заимодавцу. Следовательно, договор займа по своей сути не может быть безвозвратным.

Несмотря на то, что договор займа предусматривает возврат денег заимодавцу, заемщик может оставить средства себе.

Беспроцентный заем от учредителя

Цели могут быть как краткосрочные, так и долгосрочные. Они должны быть четко прописаны в договоре, как и порядок контроля использованных заемных средств.

Подтверждением целевого применения заемных средств могут быть договоры поставки товара, квитанции и счета оплаты, платежные поручения и чеки разного назначения. Кроме того, следует приложить к договору извещения о дате и конкретном адресе поставки товара либо других ценностей, которые были приобретены на заемные деньги.

В том случае, если заемщик нарушает условия договора: сроки, формат возврата средств, не предоставляет отчетность целевых трат и т.д., учредитель имеет полное право потребовать возврата заемных средств ранее положенного срока либо, в крайнем случае, требовать применения административных либо штрафных санкций, которые предусмотрены соглашением сторон. Важно! При составлении договора стороны обязательно должны прописать факт отказа от процентов, т.к.

Осторожно, заём! О претензиях налоговиков к займам от учредителей

При этом налоговых споров так много, что мы выделили основные проблемные ситуации.

Во-первых, это ситуации, когда условия договора о предоставлении финансирования носят нерыночный характер, в связи с чем инспекторы отказываются считать предоставленные денежные средства займом.